2025 arrive avec son lot de nouveautés pour les auto-entrepreneurs. Que vous soyez dans la prestation de services, la vente de marchandises ou encore les services à la personne, voici un décryptage des principaux changements à anticiper.
1. Les seuils de TVA mis à jour
Les nouveaux seuils pour la franchise de TVA à compter du 1er janvier 2025 sont :
- Prestations de service : 37 500 € (majoré à 41 250 €)
- Vente de marchandises : 85 000 € (majoré à 93 500 €)
⚠️ Si vous dépassez ces seuils, vous serez dans l’obligation de facturer la TVA dès l’année suivante.
En revanche, les plafonds globaux de chiffre d’affaires pour le régime micro-entreprise restent inchangés :
- 188 000 € pour les activités de vente de marchandises, restauration et hébergement.
- 77 000 € pour les prestations de services et les professions libérales.
2. Plus de flexibilité pour les entreprises de services à la personne
Bonne nouvelle pour les entrepreneurs dans les services à la personne ! Vous pourrez désormais diversifier vos activités tout en continuant à bénéficier des avantages fiscaux, à condition de respecter deux règles :
- L’activité annexe doit représenter 30 % maximum de votre chiffre d’affaires global.
- Vous devez tenir une comptabilité séparée pour chaque activité.
💡 Si ces règles ne sont pas respectées, vous risquez de perdre :
- Le crédit d’impôt pour vos clients.
- La TVA réduite à 10 %.
3. Évolution des cotisations sociales pour certaines professions libérales
Les professions libérales créées après 2018 et ne dépendant pas de la CIPAV verront leurs cotisations sociales augmenter :
- 24,6 % dès janvier 2025.
- 26,1 % dès janvier 2026.
👉 Pour les autres secteurs d’activité, aucune modification n’est prévue.
Comment anticiper ces changements ?
Ces nouveautés impactent potentiellement votre trésorerie et vos obligations fiscales. Prenez le temps d’évaluer leur incidence sur votre activité et adaptez votre gestion en conséquence.